2018匯算清繳：《企業所得稅年度納稅申報表》大調整，別填錯了
近日，稅務總局發佈了最新的（2017版）企業所得稅匯算清繳年度納稅申報表，如下圖：
上一次的A類申報表還是2014年版的，而且是excel版本，至今已有3年，已很難滿足納稅申報的所有需要了。
鑒於此，稅務總局在2014版的基礎上做了修改、調整和優化，發佈了《企業所得稅年度納稅申報表》2017版，而且是word版本。2017年和以後年度的匯算清繳都要用此版。
小快小貼士：
《年度納稅申報表》分A類和B類，一般納稅人填A類表，小規模納稅人填B類表。
匯算清繳納稅申報方法我們都知道，
雖尚有很長時間，也得抓緊了，因為匯算清繳要填的東西可多了，我下載了上圖中的《年度納稅申報表（A類，2017版）》，有188頁之多。
目前，匯算清繳時《年度納稅申報表》有兩種填報方法：
網上申報（好處是有些資料能自動生成）。
到稅局官網下載《年度納稅申報表》word檔，
網上申報的好處就是有些邏輯相關的資料能自動生成，此次2017年版的納稅申報表和上一版相比，就進一步優化了報表勾稽關係，為智慧填報創造了條件。
例如
網上申報的納稅人，小微企業優惠金額、項目所得減免優惠金額等事項均可根據納稅人填報的基礎資料自動計算、填寫。
除此之外，此次《年度納稅申報表》相比2014版還有以下5大變化。
《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）
《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）
《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）
《軟體、積體電路企業優惠情況及明細表》（A107042）
《期間費用明細表》（A104000）
《納稅調整項目明細表》（A105000）
《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）
《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）
《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）
《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）。
三、取消了以下4張表單，表單數量減少10%原有的《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）
《資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》（A105091）
《綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表》（A107012）
《金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細表》（A107013）。
《企業基礎資訊表》（A000000）
《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）
《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）
《所得減免優惠明細表》（A107020）
《減免所得稅優惠明細表》（A107040）
《企業所得稅匯總納稅分支機搆所得稅分配表》（A109010）
五、優化和明確了以下表單的部分資料項目的填報口徑和邏輯關係《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）
《境外所得納稅調整後所得明細表》（A108010）
《境外分支機搆彌補虧損明細表》（A108020）
《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）
《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（A109000）
小快小貼士：
納稅人要調整以前年度涉稅事項的，應按相應年度的企業所得稅年度納稅申報表相關規則調整，無需按照本2017版。
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《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）
《所得減免優惠明細表》（A107020）
《減免所得稅優惠明細表》（A107040）
《企業所得稅匯總納稅分支機搆所得稅分配表》（A109010）
五、優化和明確了以下表單的部分資料項目的填報口徑和邏輯關係《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）
《境外所得納稅調整後所得明細表》（A108010）
《境外分支機搆彌補虧損明細表》（A108020）
《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）
《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（A109000）
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納稅人要調整以前年度涉稅事項的，應按相應年度的企業所得稅年度納稅申報表相關規則調整，無需按照本2017版。
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