沒有老闆願意多交稅, 但是又不得不交稅。 如果你懂得企業合理節稅避稅的方法, 就能為企業節省成本, 減少不必要的支出。
下面是小慧為老闆們精心整理的企業最常用的7大節稅方法, 希望對大家有所幫助!
節稅方法一:利用企業性質節稅
1)利用稅收臨界點。 比如, 小微企業如果月銷售額低於3萬/月, 年銷售額低於36萬/月, 免征營業稅和增值稅。
2)合理架構公司。 分公司和子公司一字之差就存在很大的差異, 分公司是合併所得稅, 子公司是獨立核算的。 舉個例子, 上海總公司盈利500萬, 武漢公司虧損500萬, 如果二者之間是分公司關係, 則企業所得稅為0, 如果二者之間是子公司關係, 則需要繳納所得稅125萬。
節稅方法二:通過業務拆分節稅
例如, 對於物流企業, 運輸環節的增值稅率為11%, 倉儲環節的增值稅率為6%;對於一般的IT家電行業, 它們銷售環節的增值稅率為17%,
節稅方法三:改變供應鏈
一般有兩種方式:延長供應鏈和縮短供應鏈
舉例:傢俱企業/互聯網行銷企業營改增後, 出現進項稅不足或無進項, 怎麼辦?一般可以有以下對策:
一、成立農村合作社; 二、開農產品發票(免增值稅);三、可抵扣
節稅方法四:改變經營方式
在這裡先問大家一個問題:“東莞娛樂業為什麼那麼發達?”因為東莞的娛樂業所得稅稅率只有5%。 事實上:娛樂業所得稅稅率為20%, 餐飲業所得稅稅率為5%。 這個時候就要想辦法符合政策了。
比如, 消費600元, 如果全部算作娛樂業則繳稅120元, 如果500元算作餐飲, 100元算作娛樂, 則繳稅45, 可以省下75元。
節稅方法五:改變交易方式或地點
由於一些地方性政策或國家戰略支持性政策, 在全國會出現不同地方個稅起征點以及企業所得稅不同。 比如:西藏地區個稅起征點為7000元, 一般為7%-11%所得稅;西部大開發戰略使得該地區企業所得稅稅率由25%降到15%。
節稅方法六:充分利用稅收優惠政策
國家一般會有一些鼓勵的行為:
1、基礎建設:3免3減
2、整裝整備:財政扶持
3、環保:C(碳)排放補貼·EMC合同的稅優及補貼
4、高新技術產業:研發費加計扣除+50%
5、文化產業:補貼
6、軟體業:財政扶持
7、人力資源業:財政扶持
上面只是簡單羅列了幾種, 所以要經常查看稅收優惠目錄。
節稅方法七:轉讓定價, 利用價格空間
問:為什麼可以轉讓定價?
答:1、企業在市場經營中有自由定價權(除公共產品與准公共產品由物價部門決定);
2、稅務機會掌握價格資訊具有滯後性;
3、稅務機關如果覺得明顯偏低又無正當理由, 有調查權利, 但是市場取證困難, 需同期同類產品的參照物。
注意:轉讓定義總原則是把成本留在稅率高的地方;把利潤留在稅率低的地方。
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